ПЛАН И ФАКТ ПРОЕКТА: УЧЕБНЫЙ РАСЧЁТ И ШАБЛОН

Все часы, ставки и события вымышленные. Условный проект завершён
на 24.12.2026: настройка рабочего процесса, материалы и передача команде.
Внутренние ставки уже включают распределённые накладные расходы.
Фактические часы оценены по тем же ставкам, что и план.
Это управленческая оценка работы, а не суммы банковских переводов.
Расходы сравниваются в одной базе. Налоги, цена клиенту и прибыль
здесь не рассчитываются.

РАБОТЫ (разделитель — точка с запятой)
Работа; План, ч; Факт, ч; Ставка, ₽/ч; План затрат, ₽; Оценка по факту, ₽
Координация; 6; 8; 1600; 9600; 12800
Анализ процесса; 8; 9; 1800; 14400; 16200
Схемы и материалы; 12; 14; 1500; 18000; 21000
Настройка и разработка; 24; 28; 2000; 48000; 56000
Проверка; 8; 10; 1400; 11200; 14000
Итого; 58; 69; —; 101200; 120000

ОТДЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ
Внешний сервис: план 6 000 ₽, факт 4 500 ₽, разница −1 500 ₽.
Сервис не включён в часовые ставки и учитывается один раз.
Итого без резерва: план 107 200 ₽, факт / оценка 124 500 ₽.

ФОРМУЛЫ
Отклонение = факт − план.
Отклонение, % = (факт − план) / план × 100%.
При нулевом плане процент не вычисляем, объясняем новую строку.
Часы: 69 − 58 = 11; 11 / 58 × 100% ≈ 18,97%.
Трудовая часть: 120 000 − 101 200 = 18 800 ₽.
Общее отклонение: 18 800 − 1 500 = 17 300 ₽.
Относительно исходной базы: 17 300 / 107 200 × 100% ≈ 16,14%.
Резерв 15% от базы: 107 200 × 15% = 16 080 ₽.
Бюджет с резервом: 107 200 + 16 080 = 123 280 ₽.
Превышение бюджета: 124 500 − 123 280 = 1 220 ₽.
Резерв повторно к факту не прибавляем.

ПРИЧИНЫ 11 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЧАСОВ
Координация +2: раунд согласования второго варианта материалов.
Анализ +1: поздно уточнили сценарий с ошибочными входными данными.
Материалы +2: после старта согласовали второй вариант вместо одного.
Настройка +4: недооценили проверки входных данных в исходном объёме.
Проверка +2: дополнили приёмочные сценарии в ходе работы.

РЕШЕНИЕ В УЧЕБНОМ ПРИМЕРЕ
Руководителю проекта до 28.12.2026 обновить шаблон оценки:
отдельно указывать варианты, раунды согласования и проверки данных.
Второму сотруднику проверить наличие строк перед следующей сметой.
Это учебная запись, реальных поручений она не создаёт.

ШАБЛОН ДЛЯ СВОЕГО ПРОЕКТА
Проект и дата сверки: ___
Состояние: завершён / продолжается: ___
Исходный объём, версия сметы и допущения: ___
Согласованные изменения объёма и оценки: ___
Состав внутренней ставки / база сравнения расходов: ___
Источники часов и расходов / неполные данные: ___

Повторите для каждой работы:
Работа / роль: ___
Плановые часы: ___
Фактические часы: ___
Ставка плана / ставка для оценки факта: ___
Плановая сумма / оценка по факту: ___
Отклонение и подтверждённая причина: ___

Отдельные расходы без повторного учёта: ___
Базовый план / резерв / бюджет с резервом: ___
Оценка затрат по факту и отклонения: ___
Оставшаяся работа и прогноз, если проект продолжается: ___
Решение, ответственный, срок и проверяющий: ___

ПРОВЕРКА
- Исходный план сохранён; пересмотр показан отдельно.
- Работы, период и состав затрат сопоставимы.
- Разные роли посчитаны по соответствующим ставкам.
- Расходы, уже включённые в ставку, не добавлены второй раз.
- Резерв не добавлен к факту автоматически.
- Неизвестные данные не заменены нулями.
- У каждой причины есть подтверждение и решение.

Это текстовая заготовка, без автоматического пересчёта.
После замены данных формулы и итоги нужно посчитать заново.
Для незавершённого проекта прогноз = затраты выполненной части
+ оценка оставшейся работы. Факт и прогноз нужно обозначать отдельно.